2018-01-05 00:00:00 來(lái)源： 點(diǎn)擊：3007 喜歡：0
1、半年報(bào)披露之前是否也要經(jīng)股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)通過(guò)?
答復(fù):半年報(bào)披露之前需經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)審議通過(guò),不要求必須經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后才能披露。
2、掛牌公司已經(jīng)向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)預(yù)約了半年報(bào)披露時(shí)間,但由于某種原因確實(shí)無(wú)法按時(shí)披露,是否可以申請(qǐng)更改披露時(shí)間?
答復(fù):可以。但是應(yīng)于原預(yù)約披露日5個(gè)轉(zhuǎn)讓日前向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)書(shū)面申請(qǐng),即:將經(jīng)掛牌公司蓋章確認(rèn)的修改半年報(bào)預(yù)約披露時(shí)間申請(qǐng)書(shū)(寫明延時(shí)原因及新的披露時(shí)間)傳真至010-63889674,經(jīng)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)同意后方可變更。同時(shí)應(yīng)注意及時(shí)與對(duì)應(yīng)監(jiān)管員溝通。
3、掛牌公司發(fā)現(xiàn)已經(jīng)披露于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)的半年報(bào)中存在重大遺漏或錯(cuò)誤,是否可以重新發(fā)布?
答復(fù):已經(jīng)披露于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)的半年報(bào)不可以進(jìn)行無(wú)痕替換。如確需替換,掛牌公司應(yīng)及時(shí)與公司業(yè)務(wù)部溝通,經(jīng)同意后,發(fā)布更正公告及修正后的半年報(bào)(標(biāo)示“修正后”),但必須保留原半年報(bào)(標(biāo)示“廢止”)。
4、控股股東、實(shí)際控制人和董監(jiān)高分得紅股應(yīng)如何限售?
答復(fù):掛牌后控股股東、實(shí)際控制人分得的紅股無(wú)需限售;董監(jiān)高分得紅股需要按比例限售(75%限售)?？毓晒蓶|、實(shí)際控制人同時(shí)兼任董監(jiān)高職務(wù)的,分得紅股需按比例限售(75%限售)。
5、掛牌公司高管打算在半年報(bào)披露后立即轉(zhuǎn)讓股票,是否禁止?
答復(fù):不禁止。
6、不需要提交股東大會(huì)審議的對(duì)外投資是否必須公告?
答復(fù):如依公司章程不需要提交股東大會(huì)審議的對(duì)外投資,經(jīng)董事會(huì)決議后可以不發(fā)布臨時(shí)公告。依據(jù)《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露細(xì)則(試行)》第二十六條第二款之規(guī)定,“董事會(huì)決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交經(jīng)股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資的,公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露”。
7、掛牌公司半年度報(bào)告是否需要審計(jì)?
答復(fù):不需要。下半年進(jìn)行定向發(fā)行、分紅等也不強(qiáng)制要求半年度報(bào)告進(jìn)行審計(jì)。
8、半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)表包括幾個(gè)部分?
答復(fù):三個(gè):資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。
9、半年度報(bào)告是否必須披露“公司半年大事記”?
答復(fù):必須披露。
10、半年報(bào)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和關(guān)鍵指標(biāo)部分,成長(zhǎng)性指標(biāo)中各比率是否還需要計(jì)算增減比例?
答復(fù):可以不用計(jì)算增減比例。
11、半年報(bào)公司概覽部分“擁有的重要經(jīng)營(yíng)資質(zhì)”需要披露什么?
答復(fù):公司開(kāi)展業(yè)務(wù)必須具備的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)。
12、半年報(bào)公司是否需要披露以前年度的定向發(fā)行?
答復(fù):半年度報(bào)告中只需要披露報(bào)告期內(nèi)完成的定向發(fā)行。
13、公司董事會(huì)應(yīng)就哪些事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)報(bào)告?
答復(fù):依據(jù)《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)》的相關(guān)規(guī)定,董事會(huì)應(yīng)以臨時(shí)報(bào)告的形式披露下述事項(xiàng):
（1）董事會(huì)因故無(wú)法對(duì)定期報(bào)告形成決議的,應(yīng)以董事會(huì)公告方式披露,說(shuō)明具體原因和存在的風(fēng)險(xiǎn);
（2）依據(jù)《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)》規(guī)定,應(yīng)當(dāng)披露的涉及重大信息的董事會(huì)決議;
（3）依據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)提交股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資(含委托理財(cái)、委托貸款、對(duì)子公司投資等)的董事會(huì)決議;
（4）實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)日常性關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額,對(duì)超出金額所涉及事項(xiàng)依公司章程應(yīng)提交董事會(huì)的,應(yīng)由董事會(huì)審議并披露(如依據(jù)公司章程應(yīng)提交股東大會(huì)的,應(yīng)由股東大會(huì)審議并披露);
（5）年度股東大會(huì)、臨時(shí)股東大會(huì)通知;
（6）《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)》第四節(jié)“其他重大事項(xiàng)”中規(guī)定的事項(xiàng)。
隨著市場(chǎng)發(fā)展及業(yè)務(wù)實(shí)踐的多樣化,公司董事會(huì)需要以臨時(shí)報(bào)告披露的事項(xiàng)可能會(huì)增多,建議掛牌公司在接受主辦券商督導(dǎo)的前提下,可以及時(shí)與監(jiān)管員聯(lián)系,確保信息披露規(guī)范化。
14、半年報(bào)中公司在何處披露報(bào)表項(xiàng)目的重要變動(dòng)?
答復(fù):公司須在項(xiàng)目注釋部分披露比較期間的數(shù)據(jù)變動(dòng)幅度達(dá)30%以上,或變動(dòng)部分占公司報(bào)表日資產(chǎn)總額5%或報(bào)告期利潤(rùn)總額10%以上的,應(yīng)說(shuō)明該項(xiàng)目的具體情況及變動(dòng)原因。
15、半年報(bào)附注里面是否需要披露公司沿革、會(huì)計(jì)政策等內(nèi)容?
答復(fù):附注請(qǐng)按照半年報(bào)指引中要求披露,公司沿革不需披露,會(huì)計(jì)政策等如無(wú)變化也不需披露。
16、半年報(bào)附注中是否披露現(xiàn)金流量補(bǔ)充材料?
答復(fù):需要披露。
17、監(jiān)事會(huì)需要對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)披露?
答復(fù):
（1）掛牌公司定期報(bào)告(年報(bào)、半年報(bào))應(yīng)經(jīng)監(jiān)事會(huì)審議通過(guò)并披露;
（2）依據(jù)《股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)》規(guī)定,監(jiān)事會(huì)應(yīng)以臨時(shí)報(bào)告的形式對(duì)涉及重大信息的監(jiān)事會(huì)決議進(jìn)行披露。
18、股東大會(huì)需要對(duì)哪些事項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)披露?
答復(fù):
（1）掛牌公司應(yīng)當(dāng)對(duì)股東大會(huì)決議進(jìn)行及時(shí)公告;年度股東大會(huì)公告中應(yīng)當(dāng)包括律師見(jiàn)證意見(jiàn);
（2）掛牌公司應(yīng)當(dāng)在披露上一年度報(bào)告之前,預(yù)計(jì)本年度將發(fā)生的日常性關(guān)聯(lián)交易總金額,提交股東大會(huì)審議并披露;
（3）實(shí)際執(zhí)行中預(yù)計(jì)日常性關(guān)聯(lián)交易金額超過(guò)本年度關(guān)聯(lián)交易預(yù)計(jì)總金額,對(duì)超出金額所涉及事項(xiàng)依公司章程應(yīng)提交股東大會(huì)的,應(yīng)經(jīng)股東大會(huì)審議并披露(依公司章程應(yīng)提交董事會(huì)的,應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議并披露);
（4）除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易,掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露。
隨著市場(chǎng)發(fā)展及業(yè)務(wù)實(shí)踐的多樣化,公司需要披露的股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)事項(xiàng)可能會(huì)增多,建議掛牌公司在接受主辦券商督導(dǎo)的前提下,可以及時(shí)與監(jiān)管員聯(lián)系,確保信息披露規(guī)范化。
19、實(shí)際控制人間接持股發(fā)生變化,是否需要公告?
答復(fù):實(shí)際控制人間接持有的股份發(fā)生變化的,應(yīng)當(dāng)按照要求及時(shí)通知掛牌公司并披露權(quán)益變動(dòng)公告。
20、定向增發(fā)驗(yàn)資報(bào)告出具后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)必須提交備案材料嗎?
答復(fù):建議掛牌公司于定向增發(fā)驗(yàn)資報(bào)告出具后10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案。
公司向銀行申請(qǐng)小額貸款,按公司章程無(wú)需經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),是只用披露董事會(huì)決議即可嗎?答復(fù):對(duì)不屬于重大事項(xiàng),依公司章程無(wú)需經(jīng)股東大會(huì)審議的,掛牌公司可自愿決定是否對(duì)董事會(huì)決議進(jìn)行披露。
21、公司有關(guān)人員不再擔(dān)任董監(jiān)高職務(wù),但仍在公司工作,是否需要適用離職董監(jiān)高限售的要求?
答復(fù):需要。
22、如果掛牌公司無(wú)法在8月31日前披露半年報(bào),應(yīng)如何處理?
答復(fù):應(yīng)由主辦券商提交情況說(shuō)明,掛牌公司及時(shí)發(fā)布提示公告并申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓。
23、小股東向控股股東控制的關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)讓股份,是否屬于關(guān)聯(lián)交易?
答復(fù):不屬于。關(guān)聯(lián)交易的一方應(yīng)為掛牌公司。
24、資本公積轉(zhuǎn)增股本是否需要全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)出具相關(guān)函件?
答復(fù):不需要。
25、由誰(shuí)向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司申請(qǐng)辦理限售或解限售業(yè)務(wù)?是個(gè)人、公司還是券商代為辦理?
答復(fù):掛牌公司向中國(guó)結(jié)算登記存管部申領(lǐng)相關(guān)股份登記證明,在取得股份登記證明后根據(jù)相關(guān)要求制作限售或解限售的書(shū)面申請(qǐng)材料并加蓋公司公章,多頁(yè)的材料需加蓋騎縫章,之后掛牌公司向主辦券商提交上述書(shū)面申請(qǐng)材料,主辦券商審核同意后,由主辦券商向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司提出備案申請(qǐng)。
26、是否每次解除限售后都要進(jìn)行一次交易,如果必須要進(jìn)行交易,是否有股數(shù)限制?
答復(fù):沒(méi)有強(qiáng)制要求解除限售后必須進(jìn)行交易。
27、公司董監(jiān)高通過(guò)定向發(fā)行新增股份,對(duì)這部分新增股份是否需要限售?如需要,比例是多少?
答復(fù):掛牌公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員因定向發(fā)行新增股票的,應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。
28、企業(yè)新三板正式掛牌后,企業(yè)董監(jiān)高股東和無(wú)任何職務(wù)的股東,解除限售的比例是多少?何時(shí)能對(duì)其持有的股份解除限售?
答復(fù):公司董監(jiān)高股東和無(wú)任何職務(wù)的股東,無(wú)自愿限售承諾的,可依如下比例辦理首批解限售業(yè)務(wù):掛牌公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在掛牌時(shí)所持股份的75%需限售,25%無(wú)需限售可以進(jìn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)流通。無(wú)任何職務(wù)的股東(該股東非公司的控股股東、實(shí)際控制人,非公司發(fā)起人,或雖是公司發(fā)起人,但公司自股份公司成立已滿一年的),所持有的股份不是掛牌前12個(gè)月內(nèi)從控股股東、實(shí)際控制人處受讓的股票的,其所持股份無(wú)限售要求,掛牌后可一次性全部進(jìn)入全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)。
申請(qǐng)掛牌公司可以在申請(qǐng)掛牌同時(shí),辦理首批股份解除限售,具體流程如下:
1申請(qǐng) 申請(qǐng)掛牌公司在申請(qǐng)證券簡(jiǎn)稱和代碼的同時(shí),可以向主辦券商提交首批解除限售申請(qǐng)材料,主辦券商審核后出具《掛牌公司股東所持股份解除轉(zhuǎn)讓限制明細(xì)表》,并提交至我部辦理解除首批股份限售。
2領(lǐng)文 申請(qǐng)掛牌公司完成申請(qǐng)及繳費(fèi)工作后,依全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)通知,在領(lǐng)取掛牌相關(guān)文件同時(shí),到我部領(lǐng)取《股份解除限售登記的函》。
3登記 申請(qǐng)掛牌公司在辦理股份初始登記的同時(shí),持《股份解除限售登記的函》(原件)在中國(guó)結(jié)算辦理解除限售手續(xù)。
29、掛牌公司定向發(fā)行豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的條件?豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的能否進(jìn)行儲(chǔ)架發(fā)行?
答復(fù):依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第四十二條之規(guī)定“公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票后股東累計(jì)不超過(guò)200人的,或者公眾公司在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行股票累計(jì)融資額低于公司凈資產(chǎn)的20%的,豁免向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)?！敝灰獫M足上述兩個(gè)條件之一,即為豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)情形。儲(chǔ)架發(fā)行即“一次核準(zhǔn),分期發(fā)行”,適用于核準(zhǔn)情形,不適用于豁免核準(zhǔn)情形。符合豁免核準(zhǔn)情形的只需在發(fā)行驗(yàn)資完畢后向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案,辦理新增股份的登記及掛牌手續(xù)。
30、新任掛牌公司董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員,如何向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)備?
答復(fù):有新任董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的,掛牌公司應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)聯(lián)系相應(yīng)監(jiān)管員并填寫《掛牌公司董監(jiān)高人員變更報(bào)備表》;新任董事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)或者職工代表大會(huì)通過(guò)其任命后五個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi),新任高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)其任命后五個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)簽署《董事(監(jiān)事、高級(jí)管理人員)聲明及承諾書(shū)》并向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)報(bào)備。
31、臨時(shí)公告發(fā)布的具體時(shí)限要求是什么?
答復(fù):根據(jù)《全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)持續(xù)信息披露業(yè)務(wù)指南(試行)》有關(guān)規(guī)定,進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告披露的,應(yīng)按照《信息披露細(xì)則》規(guī)定的披露時(shí)點(diǎn)之后的2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布臨時(shí)公告。根據(jù)《全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)》第二十二條、二十三條,“披露時(shí)點(diǎn)”是指:掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù):
(一)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí);(二)簽署意向書(shū)或者協(xié)議(無(wú)論是否附加條件或者期限)時(shí);(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段,雖然尚未觸及本細(xì)則第二十二條規(guī)定的時(shí)點(diǎn),但出現(xiàn)下列情形之一的,公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù):(一)該事件難以保密;
(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞;
(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
32、掛牌公司應(yīng)于何時(shí)發(fā)布定向發(fā)行方案，方案發(fā)布后，何時(shí)到全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案?
答復(fù):發(fā)布定向發(fā)行方案時(shí)間：建議定向發(fā)行方案經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后，與董事會(huì)決議同時(shí)公告。向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案時(shí)間：建議掛牌公司在定向發(fā)行的驗(yàn)資完成后十個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)服務(wù)窗口報(bào)送《掛牌公司定向發(fā)行股份備案登記表》及相應(yīng)備案材料。
33、什么時(shí)間才能辦理工商變更登記，是在中國(guó)結(jié)算辦理完登記后，還是發(fā)布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告后?需要準(zhǔn)備什么資料?
答復(fù):全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)進(jìn)行工商變更登記暫無(wú)強(qiáng)制性要求，請(qǐng)掛牌公司根據(jù)工商部門的有關(guān)規(guī)定辦理。
34、定向發(fā)行對(duì)象為外資企業(yè)的是否有限制性規(guī)定?
答復(fù):全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)原則上對(duì)此沒(méi)有限制性規(guī)定，但引入外資企業(yè)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)部門對(duì)行業(yè)準(zhǔn)入、外匯等相關(guān)規(guī)定。
35、定向發(fā)行業(yè)務(wù)中，子公司員工是否可以被認(rèn)定為掛牌公司核心員工?
答復(fù):被認(rèn)定為核心員工的前提是該員工與掛牌公司存在勞動(dòng)合同關(guān)系，即該員工需與掛牌公司簽訂勞動(dòng)合同。因此，如果子公司員工未與掛牌公司簽訂勞動(dòng)合同，則不能被認(rèn)定為掛牌公司的核心員工。核心員工的認(rèn)定程序：應(yīng)當(dāng)由公司董事會(huì)提名，并向全體員工公示和征求意見(jiàn)，由監(jiān)事會(huì)發(fā)表明確意見(jiàn)后，經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
36、定向發(fā)行募集資金用于股權(quán)投資的，是否可以根據(jù)公司戰(zhàn)略調(diào)整在必要時(shí)出售其購(gòu)買的子公司股份，是否會(huì)影響公司下一輪定向發(fā)行?
答復(fù):公司依戰(zhàn)略調(diào)整出售子公司股份屬于公司自治的范疇，不會(huì)影響公司下一輪定向發(fā)行。但公司應(yīng)依公司章程及公司治理的有關(guān)要求，履行相應(yīng)程序，如存在關(guān)聯(lián)交易應(yīng)及時(shí)履行信息披露義務(wù)。
37、定向發(fā)行申請(qǐng)文件中律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)是否是必須項(xiàng)，為控制成本，是否可以省略?
答復(fù):是必須項(xiàng)，不能省略。
38、證券投資基金、信托計(jì)劃是否可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?
答復(fù):可以。依據(jù)《全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第四條之規(guī)定，“集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?！?/span>
39、合伙企業(yè)能否參與認(rèn)購(gòu)掛牌公司定向發(fā)行的股份?
答復(fù):在符合投資者適當(dāng)性的前提下，可以參與認(rèn)購(gòu)。
40、離職董監(jiān)高限售、新增董監(jiān)高限售的股份明細(xì)表中，截止*年*月*日所持股份數(shù)量一欄，具體是指哪日?
答復(fù):董事、股東監(jiān)事新任、免職以股東大會(huì)通過(guò)其任免決議，任免決議生效之日為準(zhǔn)。職工監(jiān)事新任、免職以公司職工(代表)大會(huì)通過(guò)其任免決議，任免決議生效之日為準(zhǔn)。高級(jí)管理人員新任、免職以董事會(huì)通過(guò)其新任、免職決議，任免決議生效之日為準(zhǔn)。董監(jiān)高辭職以辭職申請(qǐng)生效之日為準(zhǔn)。
41、掛牌公司準(zhǔn)備向外部投資者和原股東定向增資，價(jià)格不一，是否可以?
答復(fù):不可以。掛牌公司定向發(fā)行應(yīng)遵循同股同價(jià)原則。同一次定向發(fā)行中，不同認(rèn)購(gòu)對(duì)象的認(rèn)購(gòu)價(jià)格應(yīng)保持一致。如果員工認(rèn)購(gòu)股份構(gòu)成股份支付的，應(yīng)執(zhí)行有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并進(jìn)行信息披露。
42、股權(quán)激勵(lì)是否可以開(kāi)展?
答復(fù):掛牌公司可以通過(guò)定向發(fā)行向公司員工進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)。掛牌公司董監(jiān)高人員和核心員工可以參與認(rèn)購(gòu)本公司定向發(fā)行的股票，也可以轉(zhuǎn)讓所持有的本公司股票。掛牌公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，股東人數(shù)累計(jì)可以超過(guò)200人，但每次定向發(fā)行除公司股東之外的其他投資者合計(jì)不超過(guò)35人。因此，掛牌公司通過(guò)定向發(fā)行進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)應(yīng)當(dāng)符合上述規(guī)定。需要說(shuō)明的是，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)允許存在股權(quán)激勵(lì)未行權(quán)完畢的公司申請(qǐng)掛牌。
43、境外機(jī)構(gòu)和外國(guó)人是否可以直接參與定向增發(fā)及交易?外資股東如何辦理開(kāi)具股票交易賬戶?
答復(fù):全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，所有符合《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》和《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》規(guī)定的合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)和人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者(RQFII)均可參與。外資股東辦理證券賬戶應(yīng)遵照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司《關(guān)于外國(guó)戰(zhàn)略投資者開(kāi)立A股證券賬戶等有關(guān)問(wèn)題的通知》。
44、必須取得滬深交易所頒發(fā)的《董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)》才能擔(dān)任掛牌公司董秘嗎?
答復(fù): 全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)未強(qiáng)制要求擔(dān)任掛牌公司董秘必須取得滬深交易所董秘資格證書(shū)，同時(shí)不排除未來(lái)我司將建立符合新三板市場(chǎng)要求的資格認(rèn)證體系。
45、掛牌公司董秘或信息披露事務(wù)負(fù)責(zé)人離職，暫未任命新的人選時(shí)應(yīng)如何處理?
答復(fù): 上述人員離職無(wú)人接替或因故不能履行職責(zé)時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)指定一名高管人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)并披露，同時(shí)及時(shí)將暫時(shí)負(fù)責(zé)人員的姓名、職務(wù)、聯(lián)系方式等基本信息告知監(jiān)管員。
46、掛牌公司是否要設(shè)立獨(dú)立董事?
答復(fù):全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)掛牌公司是否設(shè)立獨(dú)立董事未做強(qiáng)制要求，掛牌公司可根據(jù)自身企業(yè)特點(diǎn)制定相關(guān)規(guī)定。
47、掛牌公司應(yīng)該在什么時(shí)候公布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)?
答復(fù):掛牌公司應(yīng)在新增股份預(yù)登記的次一個(gè)轉(zhuǎn)讓日公布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告。定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告應(yīng)明確掛牌轉(zhuǎn)讓日。
48、定向發(fā)行業(yè)務(wù)申請(qǐng)備案時(shí)，何種情況下需要提交審計(jì)報(bào)告，何種情況下需要提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告?
答復(fù):發(fā)行對(duì)象可以以非現(xiàn)金資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)新增股份，非現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估。
非現(xiàn)金資產(chǎn)若為股權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提供會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的標(biāo)的資產(chǎn)最近一年一期的審計(jì)報(bào)告，審計(jì)截止日距審議該交易事項(xiàng)的股東大會(huì)召開(kāi)日不得超過(guò)六個(gè)月。
非現(xiàn)金資產(chǎn)若為股權(quán)以外的其他非現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提供資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告，評(píng)估基準(zhǔn)日距審議該交易事項(xiàng)的股東大會(huì)召開(kāi)日不得超過(guò)一年。
49、自然人甲經(jīng)有關(guān)程序被認(rèn)定為A公司核心員工，并參與了A公司的定向發(fā)行成為A公司的股東，自然人甲是否可以買賣B公司的股票?
答復(fù):如果自然人甲符合投資者適當(dāng)性原則的要求，即“投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值300萬(wàn)元以上”<編者注：已修改為500萬(wàn)元以上>，則自然人甲可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，也就可以買賣B公司股票。
如果自然人甲不符合投資者適當(dāng)性原則的要求，則自然人甲只可以買賣其持有的或者曾經(jīng)持有的掛牌公司股份。
50、掛牌公司定向發(fā)行，是否可以由主辦券商以外的券商代為向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)備案資料?
答復(fù):不能。依據(jù)《全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第434的要求“按照《管理辦法》豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)的定向發(fā)行，主辦券商應(yīng)履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)并發(fā)表意見(jiàn)”。
51、掛牌公司進(jìn)行定向發(fā)行，定向發(fā)行對(duì)象是否有數(shù)量限制?
答復(fù):依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第36條之規(guī)定，除公司原股東之外，每次定向發(fā)行，發(fā)行對(duì)象為公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工，以及符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者、其他經(jīng)濟(jì)組織的，合計(jì)不得超過(guò)35人。
52、掛牌公司涉訴，是否需要發(fā)布臨時(shí)公告?
答復(fù)：應(yīng)依情況區(qū)分對(duì)待。依據(jù)《全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)信息披露細(xì)則(試行)》第37條之規(guī)定，“掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
未達(dá)到前款標(biāo)準(zhǔn)或者沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露?！?/span>
53、定向發(fā)行完成備案需向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交“中國(guó)結(jié)算出具的股份登記證明文件”，具體指什么?
答復(fù)：“中國(guó)結(jié)算出具的股份登記證明文件”指“新增股份登記確認(rèn)書(shū)”、“非上市公司股本結(jié)構(gòu)表”、“證券持有人名冊(cè)”。掛牌公司應(yīng)將加蓋公司公章的上述文件復(fù)印件交至我部以完成備案。
54、掛牌公司為自己的控股子公司提供擔(dān)保，是否需要披露對(duì)外提供擔(dān)保的臨時(shí)公告?
答復(fù)：不需要。
55、股東持有掛牌公司股份變動(dòng)多少需要披露權(quán)益變動(dòng)公告?
答復(fù)：股東擁有權(quán)益的股份達(dá)到掛牌公司已掛牌股份5%后，在該事實(shí)發(fā)生之日起3個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)編制并披露權(quán)益變動(dòng)公告，報(bào)告全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)，通知掛牌公司;在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該掛牌公司的股票;前述投資者擁有權(quán)益的股份占該掛牌公司已掛牌股份的比例每增加或減少5%，應(yīng)依前述規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告，且在披露公告后2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，不得再行買賣該掛牌公司股票。
56、公司股份限售、解除限售是否都需要以臨時(shí)公告的形式進(jìn)行信息披露?
答復(fù)：掛牌公司股票限售無(wú)需以臨時(shí)公告形式進(jìn)行信息披露。掛牌公司股票解除限售應(yīng)依據(jù)《臨時(shí)公告格式模板——第2號(hào)掛牌公司股票解除限售公告格式模板》的要求披露臨時(shí)公告。
57、掛牌公司對(duì)自己的控股子公司股權(quán)投資，是否適用《臨時(shí)公告格式模板——第12號(hào)掛牌公司對(duì)外投資公告格式模板》?
答復(fù)：適用。上述格式模板所稱投資，包括股權(quán)投資(含對(duì)控股子公司投資)、委托理財(cái)、委托貸款、證券衍生品投資等。
58、掛牌公司控股子公司發(fā)生了可能對(duì)掛牌公司產(chǎn)生重大不利影響的事件，掛牌公司是否需要披露?
答復(fù)：依據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第25條之規(guī)定，“掛牌公司控股子公司發(fā)生的對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，視同掛牌公司重大信息，掛牌公司應(yīng)當(dāng)披露。”
59、掛牌公司和其控股子公司簽訂房屋租賃合同，是否需要依據(jù)關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行披露?
答復(fù)：如果子公司是掛牌公司合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行披露。依據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第36條第4款規(guī)定，“掛牌公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露?！?/span>
甲從掛牌公司控股股東、實(shí)際控制人處繼承了900萬(wàn)股股份，上述900萬(wàn)股股份全部為控股股東、實(shí)際控制人在掛牌前持有的公司股份，且其中尚有300萬(wàn)股處于限售狀態(tài)，甲繼承取得的這300萬(wàn)股是否仍受原限售期的約束?
答復(fù)：仍受約束。依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第28條第3款之規(guī)定，“因司法裁決、繼承等原因?qū)е掠邢奘燮诘墓善背钟腥税l(fā)生變更的，后續(xù)持有人應(yīng)繼續(xù)執(zhí)行股票限售規(guī)定。”
60、掛牌公司申請(qǐng)股票暫?；蛘呋謴?fù)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)如何辦理，具體流程是什么?
答復(fù)：具體流程和操作要點(diǎn)請(qǐng)參見(jiàn)已發(fā)布于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)官網(wǎng)的《掛牌公司暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南(試行)》。
61、申請(qǐng)解除限售股票數(shù)額出現(xiàn)小數(shù)時(shí)應(yīng)如何計(jì)算?
答復(fù)：當(dāng)計(jì)算的可申請(qǐng)解限售股票數(shù)額出現(xiàn)小數(shù)時(shí)，按四舍五入取整數(shù)位。
62、掛牌公司股東自愿限售是否強(qiáng)制要求辦理股份限售登記?
答復(fù)：對(duì)于自愿限售股份目前不要求辦理限售登記，但股東應(yīng)自律遵守限售承諾，券商也應(yīng)履行相應(yīng)督導(dǎo)職責(zé)。
63、某甲既是公司高級(jí)管理人員，又是公司控股股東、實(shí)際控制人，其作為高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月，尚有掛牌前持有的公司股份因公司掛牌未滿1年沒(méi)有解除限售，這部分股份是否可以與其他股份一起在離職滿六個(gè)月時(shí)解限?
答復(fù)：不可以，應(yīng)依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定的批次和時(shí)間解除限售。掛牌公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員同時(shí)為控股股東、實(shí)際控制人的，在掛牌前直接或間接持有的股票，或董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員掛牌前12個(gè)月內(nèi)從控股股東、實(shí)際控制人處受讓的股票，應(yīng)于離職六個(gè)月后，按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》規(guī)定的批次和時(shí)間解限售，其掛牌后所新增的無(wú)其它限售條件股票可在離職滿六個(gè)月時(shí)全部解限售。目前我司暫未發(fā)布單獨(dú)的限售解限售業(yè)務(wù)規(guī)則，未來(lái)發(fā)布相關(guān)規(guī)則后，請(qǐng)掛牌公司及主辦券商依據(jù)最新業(yè)務(wù)要求辦理限售解限售業(yè)務(wù)。
近日，個(gè)別掛牌公司違反我司信息披露時(shí)限要求，未能及時(shí)開(kāi)展信息披露工作。我部在此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，優(yōu)質(zhì)高效的信息披露是掛牌公司作為公眾公司應(yīng)向市場(chǎng)及投資者承擔(dān)的義務(wù)，更是掛牌公司樹(shù)立良好企業(yè)形象的重要途徑，請(qǐng)掛牌公司嚴(yán)格執(zhí)行我司信息披露制度要求，及時(shí)規(guī)范的開(kāi)展信息披露工作?，F(xiàn)就臨時(shí)公告披露時(shí)點(diǎn)提示如下：
依據(jù)《信息披露業(yè)務(wù)指南(試行)》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告披露的，應(yīng)按照《信息披露細(xì)則》規(guī)定的披露時(shí)點(diǎn)之后的2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)發(fā)布臨時(shí)公告。
根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第二十二條、二十三條，“披露時(shí)點(diǎn)”是指：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事件最先觸及下列任一時(shí)點(diǎn)后及時(shí)履行首次披露義務(wù)：
(一)董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí);
(二)簽署意向書(shū)或者協(xié)議(無(wú)論是否附加條件或者期限)時(shí);
(三)公司(含任一董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員)知悉或者理應(yīng)知悉重大事件發(fā)生時(shí)。
對(duì)掛牌公司股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的重大事件正處于籌劃階段，雖然尚未觸及本細(xì)則第二十二條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司亦應(yīng)履行首次披露義務(wù)：
(一)該事件難以保密;
(二)該事件已經(jīng)泄漏或者市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞;
(三)公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。
64、掛牌公司資本公積轉(zhuǎn)增股本是否需要來(lái)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司辦理什么手續(xù)?
答復(fù)：不需要。但掛牌公司辦理完工商變更登記后應(yīng)依照全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露要求及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。
掛牌公司發(fā)行中小企業(yè)私募債在上交所或深交所備案，是否還需要向全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)備案?
答復(fù)：不需要。但掛牌公司應(yīng)依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露要求及時(shí)發(fā)布臨時(shí)公告。
未來(lái)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)將推出更多樣化的金融產(chǎn)品，掛牌公司可以在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)行債券、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)債等。
65、掛牌公司擬召開(kāi)股東大會(huì)，需停牌嗎?
答復(fù)：不需要。依據(jù)《業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第441條之規(guī)定：
掛牌公司發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司申請(qǐng)暫停轉(zhuǎn)讓，直至按規(guī)定披露或相關(guān)情形消除后恢復(fù)轉(zhuǎn)讓。
(一)預(yù)計(jì)應(yīng)披露的重大信息在披露前已難以保密或已經(jīng)泄露，或公共媒體出現(xiàn)與公司有關(guān)傳聞，可能或已經(jīng)對(duì)股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的;
(二)涉及需要向有關(guān)部門進(jìn)行政策咨詢、方案論證的無(wú)先例或存在重大不確定性的重大事項(xiàng)，或掛牌公司有合理理由需要申請(qǐng)暫停股票轉(zhuǎn)讓的其他事項(xiàng);
(三)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，或向證券交易所申請(qǐng)股票上市;
(四)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司主動(dòng)申請(qǐng)終止掛牌;
(五)未在規(guī)定期限內(nèi)披露年度報(bào)告或者半年度報(bào)告;
(六)主辦券商與掛牌公司解除持續(xù)督導(dǎo)協(xié)議;
(七)出現(xiàn)依《公司法》第一百八十一條規(guī)定解散的情形，或法院依法受理公司重整、和解或者破產(chǎn)清算申請(qǐng)。
具體操作流程可參見(jiàn)《暫停與恢復(fù)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)指南(試行)》。
66、掛牌公司變更聯(lián)系電話及傳真，是否需要單獨(dú)披露?
答復(fù)：不強(qiáng)制要求。掛牌公司直接聯(lián)系信息公司修改全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)上的信息即可。掛牌公司公布的聯(lián)系方式可能是投資者在尋覓目標(biāo)公司并進(jìn)行初步聯(lián)絡(luò)的主要方式，建議掛牌公司審慎對(duì)待公布于全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的公司基本信息。
掛牌公司股東存在代持情形，能否通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓消除代持?如果轉(zhuǎn)讓后股東超過(guò)200人，是否可以?
答復(fù)：代持存在不確定性和法律風(fēng)險(xiǎn)，掛牌公司股東可以采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式消除代持;在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的公司是經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的非上市公眾公司，股東人數(shù)可以超過(guò)200人。
67、機(jī)構(gòu)投資者法人注冊(cè)資本應(yīng)500萬(wàn)以上，是否包含500萬(wàn)元整?
答復(fù)：包括。
68、掛牌公司資本公積轉(zhuǎn)增股本應(yīng)于何時(shí)進(jìn)行信息披露?
答復(fù)：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。上述“及時(shí)”是指董事會(huì)作出決議之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)。
69、掛牌公司需要一直有主辦券商持續(xù)督導(dǎo)嗎?是否有督導(dǎo)期，比如3年后不再需要主辦券商督導(dǎo)?
答復(fù)：需要一直有主辦券商持續(xù)督導(dǎo)。依據(jù)全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)要求，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)實(shí)行主辦券商制度，即掛牌公司在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)進(jìn)行股票轉(zhuǎn)讓、定向發(fā)行等業(yè)務(wù)，需要主辦券商持續(xù)督導(dǎo)。
70、掛牌公司監(jiān)事辭職，應(yīng)于何時(shí)進(jìn)行披露?
答復(fù)：公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)，掛牌公司應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露。
71、掛牌公司變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否需經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)?
答復(fù)：需要。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第13條第2款之規(guī)定，掛牌公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。
72、掛牌公司變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要披露哪些文件?
答復(fù)：1董事會(huì)決議做出之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，披露關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的董事會(huì)決議;
2股東會(huì)決議做出之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，披露關(guān)于變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的股東大會(huì)決議;
3自事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，披露變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的臨時(shí)公告。事實(shí)發(fā)生之日以變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東會(huì)決議生效之日為準(zhǔn)。
73、掛牌公司擬召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)，應(yīng)于會(huì)議召開(kāi)前幾日發(fā)出股東大會(huì)通知?
答復(fù)：掛牌公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)15日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。
74、掛牌公司是案件原告，涉案金額較大，是否需要進(jìn)行信息披露?
答復(fù)：根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第37條第1款之規(guī)定，掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。因此，公司只要涉案，不論公司為原告還是被告，且涉案金額達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)均應(yīng)及時(shí)披露。
78、掛牌公司涉案金額未達(dá)到公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上，但是金額較大，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響，是否需要披露?
答復(fù)：根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第37條第2款之規(guī)定，涉案金額雖未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)或沒(méi)有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項(xiàng)，董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股票及其他證券品種轉(zhuǎn)讓價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，或者主辦券商、全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司認(rèn)為有必要的，以及涉及股東大會(huì)、董事會(huì)決議被申請(qǐng)撤銷或者宣告無(wú)效的訴訟，公司也應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
79、B公司與C公司同為掛牌公司A公司合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司，B公司與C公司之間發(fā)生關(guān)聯(lián)交易，需要依關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行信息披露嗎?
答復(fù)：不需要。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第36條第4款之規(guī)定，掛牌公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，可以免于按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露。
80、掛牌公司擬進(jìn)行利潤(rùn)分配，是否需要信息披露?
答復(fù)：需要。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第38條之規(guī)定，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)利潤(rùn)分配或資本公積轉(zhuǎn)增股本方案后，及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。
81、掛牌公司出售資產(chǎn)是否都需要披露?
答復(fù)：根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第26條第2款之規(guī)定，董事會(huì)決議涉及根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的收購(gòu)與出售資產(chǎn)、對(duì)外投資的，公司應(yīng)當(dāng)在決議后及時(shí)以臨時(shí)公告的形式披露。
臨時(shí)公告的模板可以參見(jiàn)發(fā)布于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的《臨時(shí)公告格式模板—第11號(hào)掛牌公司收購(gòu)、出售資產(chǎn)公告格式模板》。
82、根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》，一些存在特殊情形的投資者雖然不符合機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本500萬(wàn)元、自然人證券資產(chǎn)300萬(wàn)元<編者注：已修改為500萬(wàn)元>的條件,但仍然可以參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，具體情形有哪些?其交易權(quán)限如何管理?
答復(fù)：目前，全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)存在特殊情形的投資者主要有以下5類：
《管理細(xì)則》發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買賣的自然人投資者(即非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)階段已經(jīng)參與市場(chǎng)的自然人投資者)，該類投資者在不滿足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票;
《管理細(xì)則》發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買賣的機(jī)構(gòu)投資者(即非上市公司股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)階段已經(jīng)參與市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)投資者)，該類投資者可以買賣所有掛牌公司股票;公司掛牌前的股東，該類投資者在不滿足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票;
通過(guò)定向發(fā)行持有公司股份的股東，該類投資者在不滿足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票;
因繼承或司法裁決等原因持有掛牌公司股份的股東，該類投資者在不滿足參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的情況下，只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。
83、某法人機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣，但實(shí)繳注冊(cè)資本不到500萬(wàn)人民幣，是否屬于符合投資者適當(dāng)性要求的可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu)?
答復(fù)：《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第三條第一款明確指出“注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu)”，對(duì)注冊(cè)資本的構(gòu)成和繳納情況并無(wú)要求，但法人機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本的構(gòu)成和繳納等應(yīng)當(dāng)符合《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。
84、投資者適當(dāng)性原則要求合伙企業(yè)實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣，應(yīng)如何認(rèn)定?
答復(fù)：在充分考慮合伙企業(yè)經(jīng)營(yíng)特征和監(jiān)管安排的基礎(chǔ)上，合伙企業(yè)實(shí)繳出資總額，依據(jù)會(huì)計(jì)事務(wù)所為其出具的最近一期審計(jì)報(bào)告或?qū)嵗U出資證明文件認(rèn)定。
85、掛牌公司于2012年11月1日完成改制成為股份有限公司，2013年5月23日在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司掛牌，掛牌公司發(fā)起人同時(shí)為控股股東，持有掛牌前股份900萬(wàn)股，A所持股份首批解限的時(shí)間及數(shù)量是多少?
答復(fù)：A所持掛牌前股份首批解限的時(shí)間為2013年11月1日，解限數(shù)量為300萬(wàn)股。
86、股東大會(huì)決議都需要信息披露嗎?
答復(fù)：需要。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第29條之規(guī)定，掛牌公司召開(kāi)股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后兩個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)將相關(guān)決議公告披露。
87、掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開(kāi)多少日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知?
答復(fù)：20日。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第28條之規(guī)定，掛牌公司應(yīng)當(dāng)在年度股東大會(huì)召開(kāi)20日前或者臨時(shí)股東大會(huì)召開(kāi)15日前，以臨時(shí)公告方式向股東發(fā)出股東大會(huì)通知。
88、掛牌公司利潤(rùn)分配方案較年初的方案發(fā)生變化，應(yīng)如何處理?
答復(fù)：應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)新的利潤(rùn)分配方案后提交股東大會(huì)審議，并于董事會(huì)決議后及時(shí)披露方案具體內(nèi)容，并于實(shí)施方案的股權(quán)登記日前披露方案實(shí)施公告。
89、A為掛牌公司股東，同時(shí)為公司董事，2013年A因定向發(fā)行增持公司股份100萬(wàn)股，其中限售及解限售分別多少萬(wàn)股?
答復(fù)：限售75萬(wàn)股，解限25萬(wàn)股。掛牌公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員因定向發(fā)行、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、權(quán)益分派，或通過(guò)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)買入等原因新增股票的，應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。
90、B為掛牌公司實(shí)際控制人、控股股東(非董監(jiān)高)，持有公司900萬(wàn)股股份，其中300萬(wàn)股為有限售條件的股份。此后，B被任命為公司董事長(zhǎng)，B所持有的股份應(yīng)如何辦理限售解限售?
答復(fù)：B應(yīng)限售的股份總數(shù)為675萬(wàn)股(900*075)，因其中300萬(wàn)股已經(jīng)是限售狀態(tài)，因此，B被任命為董事長(zhǎng)后應(yīng)申請(qǐng)限售的股份數(shù)量為375萬(wàn)股(675-300)。
新任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公司股票的應(yīng)以其受聘時(shí)所持有股票總額的75%為法定限售數(shù)額。法定限售數(shù)額減去任職前持有的有限售條件流通股數(shù)，等于申請(qǐng)限售股票數(shù)額。
91、C為掛牌公司股東，且為公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，其申請(qǐng)辭去掛牌公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職務(wù)后，到掛牌公司控股子公司任職，其持有的股份是否需要辦理限售?
答復(fù)：需要。依據(jù)《公司法》第142條之規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。其中“離職”是指上述人員不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)，而不是限于離開(kāi)公司，因此，只要上述人員不再擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)，不論其是否離開(kāi)公司，都應(yīng)辦理限售。
92、自然人A為掛牌公司核心員工，通過(guò)定向發(fā)行成為掛牌公司股東，但是個(gè)人證券類資產(chǎn)不足300萬(wàn)元<編者注：已修改為500萬(wàn)元>，A可以參與全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)所有掛牌公司股份的買賣嗎?
答復(fù)：A只能買賣其持有的掛牌公司股票。根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第7條之規(guī)定，公司掛牌前的股東、通過(guò)定向發(fā)行持有公司股份的股東、本細(xì)則發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買賣的投資者等,如不符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件,只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。
93、集合信托計(jì)劃是否可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓?
答復(fù)：可以。根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第4條之規(guī)定，集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。
94、自然人投資者參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，要求具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷，上述投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)是什么?
答復(fù)：根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第5條第3款之規(guī)定，投資經(jīng)驗(yàn)的起算時(shí)點(diǎn)為投資者本人名下賬戶在全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、上海證券交易所或深圳證券交易所發(fā)生首筆股票交易之日。
95、掛牌公司涉及仲裁事項(xiàng)，是否需要信息披露?
答復(fù)：涉案金額達(dá)到《信息披露細(xì)則(試行)》披露標(biāo)準(zhǔn)的仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第37條之規(guī)定，掛牌公司對(duì)涉案金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值10%以上的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。
未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但董事會(huì)認(rèn)為可能對(duì)公司股價(jià)產(chǎn)生較大影響的，也應(yīng)及時(shí)披露。
96、掛牌公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易，是否需要進(jìn)行信息披露?
答復(fù)：除根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第36條豁免按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露的情況外，掛牌公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生除日常性關(guān)聯(lián)交易之外的其他關(guān)聯(lián)交易，掛牌公司應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會(huì)審議并以臨時(shí)公告的形式披露。
97、掛牌公司依據(jù)關(guān)聯(lián)公司股東大會(huì)決議領(lǐng)取紅利，是否需要按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露?
答復(fù)：不需要。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第36條之規(guī)定，掛牌公司與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行下列交易，可以免予按照關(guān)聯(lián)交易的方式進(jìn)行審議和披露：
(一)一方以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)另一方發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種;
(二)一方作為承銷團(tuán)成員承銷另一方公開(kāi)發(fā)行的股票、公司債券或企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換公司債券或者其他證券品種;
(三)一方依據(jù)另一方股東大會(huì)決議領(lǐng)取股息、紅利或者報(bào)酬;
(四)掛牌公司與其合并報(bào)表范圍內(nèi)的控股子公司發(fā)生的或者上述控股子公司之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易。
98、公司掛牌前持有公司股份的股東，想買進(jìn)公司股份，需要滿足個(gè)人證券類資產(chǎn)300萬(wàn)元以上的要求嗎?
答復(fù)：不需要。根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第7條之規(guī)定，公司掛牌前的股東、通過(guò)定向發(fā)行持有公司股份的股東、本細(xì)則發(fā)布前已經(jīng)參與掛牌公司股票買賣的投資者等,如不符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件,只能買賣其持有或曾持有的掛牌公司股票。
99、掛牌公司員工將所持有的掛牌公司股份賣給公司董監(jiān)高，是否需要限售?
答復(fù)：需要。掛牌公司董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員因定向發(fā)行、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、權(quán)益分派，或通過(guò)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)買入等原因新增股票的，應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。
100、限售解限售業(yè)務(wù)中，計(jì)算股份數(shù)量時(shí)出現(xiàn)小數(shù)，該如何處理?
答復(fù)：當(dāng)計(jì)算的申請(qǐng)限售解限售股票數(shù)額出現(xiàn)小數(shù)時(shí)，按四舍五入取整數(shù)位。
101、哪些投資者可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行?
答復(fù)：根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第6條之規(guī)定，下列投資者可以
參與掛牌公司股票定向發(fā)行：
(一)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第36條規(guī)定的投資者;
(二)符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的投資者。
根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第36條之規(guī)定，本辦法所稱定向發(fā)行包括向特定對(duì)象發(fā)行股票導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人，以及股東人數(shù)超過(guò)200人的公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票兩種情形。
前款所稱特定對(duì)象的范圍包括下列機(jī)構(gòu)或者自然人：
(一)公司股東;
(二)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心員工;
(三)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟(jì)組織。
公司確定發(fā)行對(duì)象時(shí)，符合本條第二款第(二)項(xiàng)、第(三)項(xiàng)規(guī)定的投資者合計(jì)不得超過(guò)35名。
根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第3條之規(guī)定，下列機(jī)構(gòu)投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓：
(一)注冊(cè)資本500萬(wàn)元人民幣以上的法人機(jī)構(gòu);
(二)實(shí)繳出資總額500萬(wàn)元人民幣以上的合伙企業(yè)。
根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第4條之規(guī)定，集合信托計(jì)劃、證券投資基金、銀行理財(cái)產(chǎn)品、證券公司資產(chǎn)管理計(jì)劃，以及由金融機(jī)構(gòu)或者相關(guān)監(jiān)管部門認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)管理的金融產(chǎn)品或資產(chǎn)，可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。
根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第5條之規(guī)定，同時(shí)符合下列條件的自然人投資者可以申請(qǐng)參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓：
(一)投資者本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值300萬(wàn)元人民幣以上<編者注：已修改為500萬(wàn)元>。
(二)具有兩年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)，或具有會(huì)計(jì)、金融、投資、財(cái)經(jīng)等相關(guān)專業(yè)背景或培訓(xùn)經(jīng)歷。
102、掛牌公司進(jìn)行定向發(fā)行備案的流程是什么?需要準(zhǔn)備哪些材料?
答復(fù)：掛牌公司可以參見(jiàn)已發(fā)布于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的《定向發(fā)行備案業(yè)務(wù)指南》、《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第5章、《業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》第4章第3節(jié)以及《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》的有關(guān)規(guī)定。
對(duì)于其中不理解、不清楚之處，建議及時(shí)咨詢主辦券商或與監(jiān)管員聯(lián)系。
103、掛牌公司應(yīng)于驗(yàn)資完成后多久向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司備案?
答復(fù)：建議掛牌公司驗(yàn)資完成后的10個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)，向股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司報(bào)送備案資料。
104、掛牌公司應(yīng)于何時(shí)發(fā)布定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告?
答復(fù)：根據(jù)《定向發(fā)行備案業(yè)務(wù)指南》第3條之規(guī)定，掛牌公司應(yīng)在新增股份預(yù)登記的次一個(gè)轉(zhuǎn)讓日公布定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)和定向發(fā)行股票掛牌轉(zhuǎn)讓公告。
105、定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中應(yīng)包括什么內(nèi)容?
答復(fù)：根據(jù)《關(guān)于定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)必備內(nèi)容的規(guī)定》第3條之規(guī)定，定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
(一)掛牌公司符合豁免申請(qǐng)核準(zhǔn)定向發(fā)行情形的說(shuō)明;
(二)本次發(fā)行的基本情況;
(三)發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比;
(四)新增股份限售安排(如有);
(五)現(xiàn)有股東優(yōu)先認(rèn)購(gòu)安排;
(六)主辦券商關(guān)于本次發(fā)行合法合規(guī)性的意見(jiàn);
(七)律師事務(wù)所關(guān)于本次發(fā)行過(guò)程及發(fā)行對(duì)象合法合規(guī)性的意見(jiàn);
(八)掛牌公司全體董事、主辦券商以及律師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的聲明。
關(guān)于上述各部分的具體內(nèi)容要求詳見(jiàn)《關(guān)于定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)必備內(nèi)容的規(guī)定》其他有關(guān)規(guī)定。
106、定向發(fā)行驗(yàn)資報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)是否有推薦或者其他要求?
答復(fù)：掛牌公司自主選擇為當(dāng)次定向發(fā)行出具驗(yàn)資報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，但是必須是具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。
107、定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)中，“發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比”需比較發(fā)行前后幾名股東持股數(shù)量、持股比例?
答復(fù)：前10名。根據(jù)《關(guān)于定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)必備內(nèi)容的規(guī)定》第6條第1項(xiàng)之規(guī)定，“發(fā)行前后相關(guān)情況對(duì)比應(yīng)至少包括：(一)發(fā)行前后前10名股東持股數(shù)量、持股比例及股票限售等比較情況?！?/span>
108、符合投資者適當(dāng)性原則的自然人投資者要求“本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值300萬(wàn)元人民幣以上”，上述“證券類資產(chǎn)”指什么?
答復(fù)：依據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第5條第2款之規(guī)定，證券類資產(chǎn)包括客戶交易結(jié)算資金、股票、基金、債券、券商集合理財(cái)產(chǎn)品等，信用證券賬戶資產(chǎn)除外。
109、掛牌公司已發(fā)布的定向發(fā)行方案中規(guī)定擬募集資金“不超過(guò)2000萬(wàn)元”，實(shí)際募集資金僅1500萬(wàn)元，是否可以?
答復(fù)：可以。掛牌公司定向發(fā)行實(shí)際募集的資金金額未超過(guò)定向發(fā)行方案中披露的募集資金金額，未違反已披露的定向發(fā)行方案要求。但是建議掛牌公司在制定定向發(fā)行方案時(shí)，應(yīng)合理規(guī)劃，設(shè)定合理募集資金總額。
110、掛牌公司變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否需經(jīng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)同意?
答復(fù)：變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所屬于掛牌公司自治范疇，不需經(jīng)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)同意，但應(yīng)履行內(nèi)部決策程序并進(jìn)行信息披露。
根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第13條第2款之規(guī)定，掛牌公司不得隨意變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所，如確需變更的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議。
根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第46條第8款之規(guī)定，掛牌公司出現(xiàn)以下情形之一的，應(yīng)當(dāng)自事實(shí)發(fā)生之日起2個(gè)轉(zhuǎn)讓日內(nèi)披露：(八)變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)。
111、掛牌公司發(fā)布的定向發(fā)行方案中是否還要披露“防止發(fā)行過(guò)程中股東人數(shù)超過(guò)200人的措施”?
答復(fù)：股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司是已經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的非上市公眾公司，股東人數(shù)可以超過(guò)200人，因此，不需要在定向發(fā)行方案中做上述安排。
112、掛牌公司披露重大信息是否需經(jīng)主辦券商審核?
答復(fù)：需要。根據(jù)《信息披露細(xì)則(試行)》第8條之規(guī)定，掛牌公司披露重大信息之前，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主辦券商審查，公司不得披露未經(jīng)主辦券商審查的重大信息。
113、A通過(guò)定向發(fā)行持有掛牌公司股份，并作出自愿限售承諾，對(duì)于自愿限售部分的股票是否強(qiáng)制要求辦理股份限售登記?
答復(fù)：對(duì)于自愿限售股份目前不要求辦理限售登記，但股東應(yīng)自律遵守限售承諾，券商也應(yīng)履行相應(yīng)督導(dǎo)職責(zé)。
114、掛牌公司董事之間轉(zhuǎn)讓股份，受讓董事是否需要對(duì)新增股份的75%進(jìn)行限售?
答復(fù)：需要。掛牌公司董事因定向發(fā)行、實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股、權(quán)益分派，或通過(guò)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)買入等原因新增股票的，應(yīng)對(duì)新增股票數(shù)額的75%進(jìn)行限售。
115、掛牌公司召開(kāi)董事會(huì)，根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露的要求，董事會(huì)決議不需要進(jìn)行披露的，是不是就不用向主辦券商報(bào)備了?
答復(fù)：不是，應(yīng)向主辦券商報(bào)備。根據(jù)《掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》第26條之規(guī)定，掛牌公司召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)董事簽字確認(rèn)的決議(包括所有提案均被否決的董事會(huì)決議)向主辦券商報(bào)備。
116、原股東購(gòu)買本公司股票，是否需要受到個(gè)人證券類資產(chǎn)300萬(wàn)的門檻限制<編者注：已修改為500萬(wàn)元>?
答復(fù)：不需要。根據(jù)《投資者適當(dāng)性管理細(xì)則(試行)》第七條之規(guī)定，公司掛牌前的股東不符合參與掛牌公司股票公開(kāi)轉(zhuǎn)讓條件的，只能買賣其持有或曾經(jīng)持有的掛牌公司股票。
117、掛牌公司全稱或者簡(jiǎn)稱變更的，需要在股轉(zhuǎn)系統(tǒng)履行什么程序?
答復(fù)：請(qǐng)根據(jù)已發(fā)布于股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司官網(wǎng)的《掛牌公司證券簡(jiǎn)稱或公司全稱變更業(yè)務(wù)指南(試行)》辦理，對(duì)于不清楚的地方請(qǐng)及時(shí)咨詢監(jiān)管員。
118、掛牌公司召開(kāi)監(jiān)事會(huì)，根據(jù)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)公司信息披露的要求，監(jiān)事會(huì)決議不需要進(jìn)行披露的，是不是就不用向主辦券商報(bào)備了?
答復(fù)：不是，應(yīng)向主辦券商報(bào)備。根據(jù)《掛牌公司信息披露細(xì)則(試行)》第27條之規(guī)定，掛牌公司召開(kāi)監(jiān)事會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束后及時(shí)將經(jīng)與會(huì)監(jiān)事簽字確認(rèn)的決議向主辦券商報(bào)備。
119、在定向發(fā)行業(yè)務(wù)中，是否可以以非股權(quán)類的非現(xiàn)金類資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)新增股份，比如廠房、土地?在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)有何注意事項(xiàng)?
答復(fù)：可以。根據(jù)《定向發(fā)行情況報(bào)告書(shū)必備內(nèi)容的規(guī)定》第5條之規(guī)定，非現(xiàn)金資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)審計(jì)或評(píng)估。
非現(xiàn)金資產(chǎn)若為股權(quán)以外的其他非現(xiàn)金資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提供資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所出具的評(píng)估報(bào)告，評(píng)估基準(zhǔn)日距審議該交易事項(xiàng)的股東大會(huì)召開(kāi)日不得超過(guò)一年。
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